家族與企業傳承及財富規劃

專業領域

服務介紹

家族傳承與財富規劃涵蓋廣泛的法律領域，且涉及家族財產、企業股權及控制權、企業文化、家族精神及傳承理念等在家庭成員之間流動的有形事物及無形觀念。我們協助客戶依據相關法律的規定，或經由契約或類似契約的行為，建立符合個別家族特色的治理與傳承制度。
此外，信託制度在家族傳承及財富規劃中也可以扮演關鍵角色，在信託的安排下，財產持有人（委託人）將財產轉移給受託人，受託人根據信託契約管理和分配財產給受益人，信託契約中並可設立管理委員會及信託監察人，確保信託目的實現。透過我們的服務，不僅能夠保障家族財富穩定傳承，還幫助家族企業制定永續發展策略，確保家族價值的長期延續。

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家族傳承制度規劃

家族傳承制度的規劃工作，包括確立家族傳承的願景及目標、確認納入傳承資產的範圍及項目、家族控股公司的設計、家族治理制度的規劃、稅務安排、傳承教育與接班培訓、慈善公益及回饋社會的目標等等。我們將與專業會計師組成輔導團隊，協助家族領導人確立所有關於家族傳承的想法和理念，並以文件來落實。

家族企業治理規劃

如果將家族企業列為家產而做為傳承的標的，則家族企業的公司治理要如何從家長制轉換為合議制，將是家族傳承最重要的挑戰。我們對於公司治理架構的設計及實際運作有豐富的經驗，可以協助客戶將公司治理的精神帶入家族企業中，並將家族治理與家族企業的治理相結合，以利家族傳承工作的推行。

家族成員間之協議

由於許多家族在開始推動家族傳承制度之前，已經將預計納入傳承的家產，分別登記於不同家族成員或其擁有的法人名下。因此，在整合這些財產的同時，必須要顧及相關當事人的權益。我們將協助家族領導人就此進行規劃，並安排家族成員就相關事宜簽署協議，以降低紛爭，落實家族資產的管理及傳承。

遺囑撰擬

民法繼承編中對遺產應繼分及特留分有明確規定，而這些規定可能與家族資深成員的想法不完全相同。藉由遺囑的妥善安排，可以在一定程度上調整法律既定的分配。由於民法上關於遺囑效力的認定有嚴格的條件，我們將依據家族成員的需求，協助撰擬符合法律要求的有效遺囑，確保其合法性、法律效力及可執行性。

各類信託契約規劃

在政府及信託業者的大力推廣下，信託契約已成為家族財富傳承的重要工具。信託制度的優點包括：信託財產具備獨立性、委託人可保留主控權、受益人有專屬性等，國外多有以家族信託做為家族財富傳承的實例。儘管我國信託法制尚在發展階段，難以比照歐美等國建立家族信託，不過近年來仍有許多創新發展，善用信託的優勢，也可以協助處理家族財富傳承的事務，為家族財富傳承方案提供了更多選擇。